1. Direct besparen via je sociale verzekeringskas:

Een eenvoudige maar effectieve manier om je belasting te optimaliseren, is een extra storting in de spontane reserve bij je sociale verzekeringskas.
Waarom is dit slim?
- Voor elke €1.000 die je stort, geniet je van een belastingbesparing tot €500!

Dit is een directe en relatief risicoloze manier om je fiscale lasten te verlagen. Vooral aan het einde van het jaar kan dit een ideale oplossing zijn om je inkomstenbelasting te beperken. Het is ook noodzakelijk want bij te weinig betalen volgt er altijd een afrekening!

2. Investeren in jouw bedrijf: 

Investeren in beroepsmaterieel is een andere  strategie. Of je nu kiest voor een lichte vrachtwagen of ander bedrijfsgerelateerd materiaal, je profiteert van belastingaftrek afhankelijk van het type investering. omdat je dit niet ineens verzilvert in belastingsaftrek is het ook verstandig om dit ( deels) met een banklening te financieren.

Nieuwe versus tweedehands investeringen:
- Tweedehands materiaal: Voor elke €1.000 uitgegeven, bespaar je tot €100 per jaar, gedurende meestal 5 jaar.
- Nieuw materiaal: Voor elke €1.000 uitgegeven, bespaar je in het eerste jaar €101, gevolgd door 100 per jaar in de volgende 4 jaar.

Praktisch voorbeeld:
Stel, je koopt een nieuwe lichte vrachtwagen ter waarde van €25.000 (exclusief btw):
- In het eerste jaar bespaar je €2.525 (25 x €101).
- In de daaropvolgende 4 jaar bespaar je jaarlijks €2.500 (25 x €100).

Pas op! Deze berekening geldt alleen als de investering 100% beroepsmatig wordt gebruikt en geen aftrekbeperkingen kent. Overweeg daarom altijd om vooraf met je boekhouder te overleggen over de fiscale impact.

Pas op! Personenwagens hebben doorgaans een lager fiscaal rendement. Als je plannen hebt om een nieuwe wagen te kopen, overleg dan eerst met ons voor de beste keuze. Meer informatie over autokosten vind je hier.

Pas op! Investeer je vanuit je vennootschap dan krijg je het voordeel van het eerste jaar maar gedeeltelijk pro-rata de aankoopdatum! 

3. VAPZ: nog altijd het sterkste fiscale voordeel

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen blijft veruit de meest efficiënte vorm van pensioenopbouw. Je premie wordt niet alleen fiscaal afgetrokken aan je hoogste belastingtarief, maar verlaagt tegelijk je sociale bijdragen. Wie zijn VAPZ slim opvult, kan tot ruim 60% van zijn storting recupereren.
Een sociaal VAPZ gaat nog een stap verder dankzij een hogere maximale premie én aanvullende sociale waarborgen.

Praktisch advies: wil je eind 2025 nog één optimalisatie doen? Dan is VAPZ bijna altijd de nummer één.

4. POZ: aanvulling voor eenmanszaken

Voor zelfstandigen zonder vennootschap bestaat er naast het VAPZ ook de POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen). POZ-stortingen leveren een belastingvermindering van 30% op, zolang je binnen de 80%-regel blijft.
Let wel: het fiscale voordeel van VAPZ is meestal dubbel zo groot. Daarom is de logische volgorde: eerst VAPZ, daarna POZ.

5. IPT: het pensioen van de bedrijfsleider

Werk je via een vennootschap? Dan hoort een IPT thuis in elke gezonde loonoptimalisatie. De premies worden volledig betaald door de vennootschap en zijn aftrekbaar als beroepskost, opnieuw binnen de 80%-grens.
Het blijft een bijzonder efficiënte manier om pensioen op te bouwen zonder privé extra cash te moeten vrijmaken.

6. Gewaarborgd inkomen: bescherming die fiscaal beloond wordt

Een langdurige ziekte of ongeval kan een zware financiële impact hebben. De verzekering gewaarborgd inkomen vangt dat risico op, en de premies zijn volledig aftrekbaar als beroepskost. De combinatie van bescherming én fiscale aftrek maakt het een must-have voor elke zelfstandige.

---

7.Investeringsaftrek 2025: een nieuw, veel ruimer regime

Vanaf 1 januari 2025 wordt de investeringsaftrek grondig vernieuwd. De percentages gaan omhoog én de regels worden eenvoudiger.

Wat verandert er?

• 10% aftrek voor alle nieuwe investeringen.

• 20% aftrek voor digitale investeringen zoals software, CRM, e-facturatie en cyberbeveiliging.

• 40% aftrek voor energie- en klimaatvriendelijke investeringen bij kleine vennootschappen en eenmanszaken.

Deze aftrek geldt bovendien in één keer, niet langer gespreid. En met de verplichte digitale facturatie vanaf 2026 is de 20%-aftrek voor digitale tools bijzonder interessant.

---

8. Aandelenoptieplannen: interessant als extra loonoptimalisatie

Heb je in 2025 nog geen aandelenoptieplan of warrantenregeling? Dan loont het de moeite om dit te bekijken, zeker voor vennootschappen.

Aandelenopties worden belast op een forfaitair en vaak zeer beperkt voordeel. De uiteindelijke uitbetaling ligt doorgaans een stuk hoger dan wat belast wordt. Voor bedrijfsleiders kan dit, mits een correcte set-up, een bijzonder netto-vriendelijke bonus opleveren.

Een belangrijk aandachtspunt: de begunstigde moet het aanbod binnen 60 dagen aanvaarden, en vanaf 2026 stijgt de minimumbezoldiging voor enkele fiscale gunstregimes naar 50.000 euro. Tijdig plannen is dus essentieel.

---

9.Maaltijdcheques: kleine kost, groot netto-effect

Voor bedrijfsleiders in vennootschap blijven maaltijdcheques een eenvoudige en erg efficiënte manier om netto te verhogen zonder RSZ of bedrijfsvoorheffing.

2025

Maximale waarde: 8 euro per gewerkte dag.

2026

De federale overheid verhoogt dit naar 10 euro per dag. De werkgeversbijdrage stijgt mee en ook de fiscale aftrek wordt ruimer, op voorwaarde dat de waarde daadwerkelijk tot 10 euro wordt opgetrokken.
Een eenvoudige optimalisatie met een onmiddellijk voelbaar effect.

---

Waar moet je absoluut op letten tegen het einde van 2025?

1. Vul je VAPZ volledig op
Het blijft het meest efficiënte instrument.>> contacteer je verzekeraar

2. Doe tijdige stortingen in POZ of IPT
Deze premies moeten vóór 31 december betaald zijn.>> contacteer je verzekeraar en overleg met ons.

3. Overweeg een aandelenoptieplan
Ideaal om een bonus fiscaalvriendelijk uit te keren. dit kan een fiscale besparing van +10.000,00 teweeg brengen

4. Check je investeringen
Alle investeringen die je dit jaar nog doet, vallen onder het nieuwe aftrekregime. Vooral digitale investeringen (20%) en energie-investeringen (40%) zijn interessant.

5. Denk aan maaltijdcheques in 2026
Verhoog tijdig naar 10 euro per dag.

---

Besluit

2025 en 2026 brengen een reeks nieuwe en versterkte fiscale voordelen mee. Wie vooruitdenkt, kan op korte én lange termijn duizenden euro’s besparen, zowel privé als in de vennootschap. De sleutel is timing, de juiste volgorde (eerst VAPZ!) en de juiste mix van pensioenopbouw, beschermingsproducten, loonoptimalisatie en investeringen.